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Les prévisions financières à court terme: le budget de trésorerie Chapitre II : Environnement financier de la trésorerie et la gestion des risques Introduction La fonction trésorerie d’entreprise est née au début des années quatre-vingt d’une triple révolution: technique, financière et culturelle. La révolution technique, qui a marqué la fin des années soixante-dix et le […]

Le rôle du trésorier et sa place dans l’organisation Paragraphe II Le rôle de la fonction de trésorerie et sa place dans l’organisation L’analyse de la fonction trésorerie et de son environnement répond à un double objectif: présenter les différentes facettes du rôle de du trésorier, à travers l’étude des ses activités, et l’environnement financier

L’optimisation du niveau d’encaisse et réduction des frais financiers Section II : Les enjeux de gestion de trésorerie Les trésoriers et les responsables de la fonction financiers sont très soucieux de réduire – ou de ne pas faire croître-les frais financiers qui leur sont facturés du fait de l’octroie de concours bancaires. C’est cet enjeu

Détermination de la trésorerie par les flux II. La détermination de la trésorerie par les flux L’analyse du bilan doit être complété par une analyse des flux de trésorerie qui ont conduit à la formation du résultat de l’entreprise et surtout à son évolution dans le temps au travers des bilans successifs, à ce titre

I- L’approche fonctionnelle L’analyse fonctionnelle est plus récente et datte des années soixante-dix. Elle repose sur une analyse financière privilégiant le fonctionnement économique de l’entreprise et en l’occurrence les opérations effectuées par l’entreprise. Après avoir étudié, nous examinons les notions fondamentales de besoin en fonds de roulement et de trésorerie qui la distinguent de l’approche

La conception de la trésorerie des PME et l’analyse patrimoniale Paragraphe II : La conception de la trésorerie La conception de la trésorerie des organisations (entreprises industrielles et commerciales..) est traditionnellement multiforme. On peut en effet l’appréhender à partir de la notion de l’équilibre financière ou comme étant la résultante de multiples flux de liquidités