Le plan de trésorerie ou le budget de trésorerie

 
  1. Gestion de la trésorerie : cas des PME
  2. La conception de la trésorerie des PME et l’analyse patrimoniale
  3. L’approche fonctionnelle de l’analyse de la trésorerie de l’entreprise
  4. Détermination de la trésorerie par les flux : l’excèdent de trésorerie
  5. L’optimisation du niveau d’encaisse et la gestion de trésorerie
  6. Le rôle du trésorier et sa place dans l’organisation
  7. Les prévisions financières à court terme: le budget de trésorerie
  8. Le plan de trésorerie ou le budget de trésorerie
  9. Les conditions bancaires et les prévisions à très court terme
  10. Les financements de trésorerie et les formes de placement
  11. Les risques financiers: définition, types, causes et mesure du risque
  12. La gestion des risques de liquidités et de signature
  13. Le suivi des mouvements de la trésorerie (gestion de la trésorerie)
  14. Le contrôle de la trésorerie : pointage et contrôle de caisse
  15. Le besoin de financement d’exploitation BFE : calcul et analyse

Plan de trésorerie ou budget de trésorerie

7- Plan de trésorerie

Le plan de trésorerie (ou budget de trésorerie) implique de connaître les encaissements et décaissements mensuels ventilés par la nature.

Réalisés toutes banques confondue réaménagé plusieurs fois dans l’année lors les prévisions s’avèrent inexactes, il présente plusieurs intérêt: il offre un éclairage à la fois sur la nature des concours financiers (ou des placements) et leurs montant.

Ce dernier dépend étroitement de l’évolution du BFR (ou de son excèdent)

C’est un instrument utile dans la négociation avec le banquier des profonds d’escompte ou de découvert.

Il rend compte mensuellement de l’incidence sur la trésorerie des décisions de financement précisées lors de l’élaboration du plan financier. Ainsi, il permet de mieux les répartir;

Le calcul du montant des charges financières prévisionnelles est facilité[1]

[1] Gestion de trésorerie, PHILIPPE DESBRIERE

L’entreprise peut souhaiter affiner les informations données par le budget de trésorerie en faisant intervenir l’escompte des effets escomptables et les placements des excédents prévus.

budget de trésorerie

Il s’agit ici de procéder à des ajustements pour résorber ces soldes.

Une fois le budget de trésorerie prévisionnel établi, le trésorier doit se poser les questions suivantes:

En cas d’excèdent de trésorerie: quel type de placement effectuer? Quel montant? Pour quelle durée?

Selon l’objectif de l’entreprise. La direction financière peut diminuer les excédents de trésorerie en investissant (croissance externe, développement)

En remboursant par anticipation des emprunts. En réglant les fournisseurs au comptant moyennent un escompte de règlement ou en effectuant des placements.

En cas de trésorerie déficitaire: quel type de financement (crédit de trésorerie) faut il privilégier ?quel montant? Pour quelle durée?

Les frais et les produits financiers doivent être incorporés dans le plan de trésorerie.

Pour citer ce mémoire :

La première page du mémoire (avec le fichier pdf) - Thème :
Gestion de la trésorerie : Cas des Petites et Moyennes Entreprises PME
Université :
Université Moulay Ismail
Année de soutenance :
Mémoire de fin d'études - 2026
Source :
https://wikimemoires.net/2011/04/gestion-tresorerie-petites-et-moyennes-entreprises-pme/
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