Gestion des excédents et des déficits de la trésorerie

  1. Gestion de la trésorerie : Cas des PME
  2. La conception de la trésorerie des PME
  3. Outils de l'analyse patrimoniale : analyse de la liquidité, de la solvabilité et de l'équilibre financier
  4. L'approche fonctionnelle : Trésorerie de l'entreprise PME
  5. Instruments d'analyse de trésorerie – Approche fonctionnelle
  6. Détermination de la trésorerie par les flux
  7. L'excédent de trésorerie: exploitation et financements
  8. Les enjeux de gestion de trésorerie
  9. L'erreur d'équilibrage – Gestion de la trésorerie
  10. Le rôle du trésorier et sa place dans l'entreprise
  11. Les trésoriers et les banques: liquidité et solvabilité
  12. Environnement financier de la trésorerie et gestion des risques
  13. L'environnement financier de la trésorerie : les prévisions
  14. Prévision financières à court terme: le budget de trésorerie
  15. Méthodes de prévision de la trésorerie et Problèmes
  16. Structure des tableaux – Gestion de la trésorerie
  17. Utilité de budget de trésorerie
  18. Les prévisions de trésorerie de fin d'année
  19. Plan de trésorerie ou budget de trésorerie
  20. Conditions bancaires et la prévision des flux de trésorerie
  21. Les prévisions financières à très court terme
  22. Les financements de trésorerie – Crédit interentreprises
  23. Les placements – Gestion de la trésorerie
  24. Les différentes formes de placement pour l’entreprise
  25. Le risque de crédit et la gestion de risques financiers
  26. Cause de risque de marché de l'entreprise
  27. La position totale de l’entreprise: les risques
  28. La gestion des risques de liquidités et de signature
  29. Gestion de la trésorerie – Cas de MA.BU.CIG
  30. La gestion permanente de la trésorerie
  31. Le contrôle de la trésorerie : pointage et contrôle de caisse
  32. La définition et l'élaboration du budget de trésorerie
  33. Gestion des excédents et des déficits de la trésorerie
  34. Calcul du Besoin de Financement d’Exploitation
  35. Analyse du contenu du BFE

La gestion des excédents et des déficits et l’analyse de la trésorerie – Section II
La gestion des excédents et déficits de trésorerie sont le cœur de la gestion de la trésorerie. Il consiste en la recherche de placements rentables et sûrs pour les excédents, et de financements de faibles coûts pour les déficits.
Une fois ces excédents et déficits trouvés, il faudra en chercher les origines. C’est là qu’intervient l’analyse de la trésorerie.
I- La gestion des excédents et des déficits de la trésorerie
1-La gestion des excédents de trésorerie
En cas d’excédents de trésorerie, la « MA.BU.CIG » opte pour les placements suivants:
gestion des déficits de trésorerie– Un dépôt à terme (D.A.T): c’est le blocage d’une somme dans un compte bancaire moyennant rémunération pour une période déterminée. La « MA.BU.CIG » effectue des DAT pour une durée d’un mois renouvelable à un taux consenti;
Les soldes des comptes bancaires sont très souvent créditeurs. Elle a réussit à obtenir de ces banques la rémunération de ses comptes (agios créditeurs);
-Les avances en comptes courants: ce sont des prêts et des acomptes octroyés soit à ses entreprises fournisseurs à l’intérieur du groupe, soit à ses fournisseurs hors du groupe.
2- La gestion des déficits de trésorerie
Ce sont les manques à gagner de trésorerie. Consciente que la mauvaise gestion de ces déficits engendre des frais financiers importants, lorsque les cas de trésorerie négative se présentent, la « MA.BU.CIG » fait appel à des financements bancaires à court ou long terme tels les découverts et les emprunts. Les emprunts sont essentiellement destinés à couvrir les insuffisances de trésorerie pour les investissements.
Lire le mémoire complet ==>
(Gestion de la trésorerie: Cas des PME)

 

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