Risques bancaires: financiers, contrepartie et techniques - WikiMemoires

Risques bancaires: financiers, contrepartie et techniques


Risques bancaires: financiers, contrepartie et techniques

Section 2: Les risques bancaires

Toute activité économique présente un risque, le secteur bancaire est lui aussi exposé au risque dans l’exercice de leur activité.

Selon le rapport du groupe de travail de travail de l’association Française des contrôleurs de gestion intitulé : « la banque entreprise à risque » , il existe six catégories de risque : risques financiers, risques de signatures ou de contrepartie, risques commerciaux, risques sur les biens et les services, risques opérationnels et techniques, et les risques de gestion interne, chaque catégorie de ces risques comporte lui aussi des différents types de risque.

1) Les risques financiers :

Les risques financiers restent très importants dans les établissements de crédit même si sa gestion devient de plus en plus rigoureuse à cause de la réglementation prudentielle.

On distingue dans cette catégorie :

a) Le risque de taux d’intérêt :

Ce risque est lié à la perte de la marge de l’intermédiation bancaire suite à la volatilité des taux d’intérêt.

On admet que ce risque existe au Maroc après la chute considérable des taux d’intérêt depuis la phase de la libéralisation financière.

b) Le risque de change :

C’est le risque de perte des créances libellées en devise et qui est lié à la volatilité des cours des devises par rapport à la monnaie nationale.

c) Le risque de liquidité :

Lié à la perte de la banque lorsqu’elle recourt à un refinancement sur le marché interbancaire à des taux relativement élevé.

Il peut être lié aussi à une mauvaise gestion des échéances.

d) Le risque sur titre à revenu variable :

Ce risque est très fréquent, il est fonction de la perte sur les titres détenue par l’établissement de crédit à la place boursière.

2) Les risques de contrepartie :

Le risque de contrepartie ou de crédit ou encore de signature est le risque de défaillance d’une contrepartie sur lequel est détenue une créance. Dans cette catégorie on distingue :

a) Le risque clientèle :

Qui est le risque de perte lié à la défaillance du débiteur (entreprise ou particulier) ce risque est néfaste pour la banque.

b) Le risque interbancaire :

Si le risque clientèle est lié à la défaillance d’une entreprise ou d’un particulier le risque interbancaire est lié à la défaillance d’un établissement de crédit (banque ou société de financement).

Il est aussi appelé risque de contrepartie bancaire, ou risque de signature interbancaire ou encore risque de place, ce risque est très dangereux car il peut provoquer une crise systémique et dans ce cas là c’est toute le système bancaire qui va tomber en risque.

c) Le risque pays :

Il est lié à la défaillance des débiteurs (établissements de crédit, entreprises, ménages) qui réside dans d’autre pays, suite une conjoncture économique (récession économique, déficit budgétaire etc.) ou à un déséquilibre politique (exemple : guerre).

3) Les risques opérationnels et techniques :

Le plan comptable des établissements de crédit « PCEC » consacre les annexes D7 aux risques opérationnels.

Les établissements de crédit sont beaucoup exposé a ce risque compte tenue du nombre de transaction, mais aussi en fonction de la complexité des opérations financières. on distingue:

a) Les risques informatiques :

L’informatique est devenue un outil indispensable dans les métiers bancaires. Il existe trois types de risque informatique:

* Risque informatique 1 : les études informatiques

Appelé aussi risque de sécurité logique, il est lié à une mauvaise gestion d’un programme informatique, manque de maintenance du matériel informatique, ou à des analyses erronées.

* Risque informatique 2 : les traitements informatiques

C’est le risque système, qui vient d’une mauvaise gestion des analyses et des traitements informatiques.

* Risque informatique 3 : télécommunication

Comme son nom l’indique, le risque de télécommunication est attaché à la perte par exemple d’une donnée transmise par les différents moyens de télécommunication (téléphone, faxe,etc.).
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4) Les risques commerciaux :

Nommés aussi : risques produits ou services, ou encore risques concurrentiels, liés à la place de l’établissement de crédit au sein du secteur bancaire en matière de la qualité de ses services, ses produits, du personnel etc…

En peut citer dans cette catégorie :

a) Le risque de marché

Nommé aussi risque sectoriel, dépend du degré de la présentation de l’établissement dans un marché, dans un secteur spécifique, ou dans l’ensemble des secteurs et des marchés

Le risque de marché était très présent dans le secteur bancaire marocain avant l’abolition de la distinction fait précédemment entre les banques et les organismes financiers spécialisés « OFS ».

b) Le risque sur les biens et les services

On distingue ici :

* Risque concurrentiel :

C’est à dire les différents accidents qui peuvent affectés le personnel et les biens de l’établissement de crédit.

* Risque délictuel :

Lié principalement aux vols des établissements bancaires ce qui expose l’établissement à des pertes considérables de leurs avoirs.

5) Les risques de gestion interne :

C’est la dernière catégorie de risque, il comporte :

a) Le risque réglementaire :

Ce risque est attaché à la non application des règles prudentielles imposés par la loi dans le cadre de l’activité de l’établissement de crédit, c’est le cas par exemple du nom respect des ratios « (ratios de rendement des fonds propres, ratios de rentabilité, ratio de productivité, ratio de suivi du risque de crédit etc.).

b) Le risque déontologique :

Comme son nom l’indique, ce type est lié au nom respect des devoirs de l’établissement de crédit envers les tiers, ce qui peut se traduire par la perte de la clientèle, de l’image de la banque auprès du public. Dans ce cas, l’autorité suprême peut exercer des sanctions.

c) Le risque stratégique :

Appelé aussi risque de politique globale ou risque de management, il s’agit d’un risque important encouru par l’établissement de crédit lorsqu’il s’engage à financer des secteurs qui connaissent des problèmes.

d) Le risque d’insuffisance fonctionnelle :

Il peut être présent grâce a une mauvaise gestion d’un service, ou à une erreur qui vient d’un autre département de l’établissement de crédit (comptable, contrôle de gestion,etc.).

e) Le risque de la gestion du personnel :

Parfois les crédit lié à des secteurs financés par la banque sont étudiés et gérés par un ou deux personnels de la banque ce qui peut produire le risque de la gestion du personnel.

f) Le risque de sous traitance :

On observe ce risque au sein de la banque quand cette dernière gère le portefeuille des autres banques.

g) Le risque de communication externe :

Il peut être très important, il se réalise dans les cas où l’établissement de crédit modifie ou change par exemple « la tarification des chèques ». Il se répercute négativement sur le portefeuille de la banque par la perte d’une partie de sa clientèle.

L’audit bancaire / Option : Monnaie, Finance, Banque
Mémoire de licence – Sciences Economiques et Gestion – Option : Monnaie, Finance, Banque


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