Les implications politiques de l’innovation bancaire révèlent une réalité surprenante : les banques tunisiennes, malgré des défis, adoptent des stratégies novatrices depuis les années 80. Cette étude met en lumière comment ces transformations redéfinissent la performance bancaire, avec des conséquences cruciales pour l’avenir du secteur.
Chapitre 2 : La performance bancaire
Depuis les années 80, la performance bancaire est devenue au cœur des discussions et des débats afin de contrôler l’activité au sein des institutions financières notamment les banques.
Ces discussions ont pour objectif l’identification des paramètres permettant d’expliquer la performance bancaire, de clarifier sa notion et de préciser les outils de sa mesure.
En effet, la performance bancaire englobe différents concepts à savoir, l’éfficacité, l’efficience, la pertinence…. L’un des problèmes majeurs du concept de la performance bancaire pourrait être l’ascendance des sciences de gestion.
Généralement, on peut définir la performance ou l’efficacité comme la capacité de l’entreprise à réaliser ses objectifs.
Néanmoins, ce concept suscite deux catégories d’interrogations interdépendantes : qu’est ce que la performance et comment peut-on la mesurer?
Ce chapitre est organisé comme suit : La section 1 présentera le concept de performance bancaire ainsi que ses dimensions. La section 2 traitera les différents outils de mesure de performance. Enfin, la section 3 analysera la relation qui existe entre l’innovation financière et la performance bancaire.
Aperçu sur le concept de la performance bancaire
Le concept de performance bancaire est devenu un thème de recherche important. Il est largement généralisé dans la littérature managériale, mais il existe seulement une connaissance peu développée de ce qui constitue vraiment ce concept.
Néanmoins, les banques se trouvent désormais contraintes d’améliorer leur productivité et leur efficience en adoptant plusieurs stratégies et en se focalisant entre autres sur l’amélioration de leur performance bancaire.
Il s’agit, en effet, pour elles, de faire face à une concurrence de plus en plus acharnée, or, la viabilité à long terme de ce secteur dépend de son degré d’efficience.
Selon Villarmois (2001), avant d’aborder le problème de la mesure, il est nécessaire de préciser ce que recouvre la notion de performance. Le problème de définition de ce concept est à l’origine des difficultés de son évaluation.
Nous consacrerons, donc, la suivante sous section à l’éclaircissement de la notion de performance bancaire.
Définition
Il existe une multitude définitions pour ce concept, ces définitions varient selon le domaine traité. La performance constitue le but final recherché par les institutions bancaires.
D’après Khemakhem (1976), la performance est un mot de racine latin mais se sont les anglo- saxons qui ont donné les termes les plus proches de la performance et qui sont :
- « to perform » en anglais signifie : accomplir une tâche avec régularité, méthode et application, la mener à son accomplissement d’une manière convenable. Plus particulièrement, c’est donner un effet à une obligation, réaliser une promesse, exécuter les clauses d’un contrat.
- « performance » en Latin signifie : donner entièrement forme à quelque chose. Prenons le cas de la performance du personnel d’une organisation qui consiste à donner forme et réalité au système de normes planifié par les dirigeants.
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Porter (1987) définit le concept de la performance comme « un triangle de contrôle de gestion».
Figure 1 : Triangle de contrôle de gestion de Porter
- La pertinence : elle certifie de la convenance des objectifs fixés aux contextes.
- L’efficience : elle signifie bien faire et faire sans perte, peu importe ce qu’il fait. C’est le côté « plus, mieux, plus vite, moins cher » de la performance. Autrement dit, c‘est la capacité de réaliser un profit avec le minimum des ressources.
- L’efficacité : elle est définie par le petit Larousse comme étant la capacité à atteindre ses buts. On pourrait dans ce sens parler d’une efficacité/résultats.
La définition d’une banque performante ne se limite pas à l’analyse de sa rentabilité financière.
Dans cette perspective, Marmuse (1997) définie la performance en tant qu’un: « revêt des aspects multiples, sans doute convergents, mais qui méritent d’être abordés dans une logique plus globale que la seule appréciation de la rentabilité pour l’entreprise ou pour l’actionnaire».11
Il explique, en effet, que la performance doit être vue sous 3 angles majeurs : la stratégie globale de l’entreprise, la structure organisationnelle et enfin la rentabilité financière.
Par ailleurs, Bourguignon (2000) définit la performance « comme la réalisation des objectifs organisationnels, quelles que soient la nature et la variété de ces objectifs. Cette réalisation peut se comprendre au sens strict (résultat, aboutissement) ou au sens large du processus qui mène au résultat (action)….»12
Chatti (2010) affirme que dans le domaine financier, la performance d’une banque est définie comme le taux de rendement qu’elle réalise.
Dans le domaine de la gestion, la performance est définie comme le résultat de l’ensemble des efforts d’une entreprise.
Ces efforts consistent à faire les bonnes pratiques, de la meilleure façon, au bon moment, au moindre coût, afin de produire les bons résultats répondant aux besoins des clients.
Economiquement, les institutions financières viables sont celles qui génèrent de la valeur au profit de leurs actionnaires. C’est-à-dire, la performance tient compte de la rentabilité financière des actionnaires.
Enfin, en ce qui concerne la performance commerciale des banques, celle-ci peut être appréciée par l’un des éléments suivants :
- La part de marché
- La satisfaction des clients
- L’engagement de nouveaux clients
Au regard de ces différentes définitions, nous pouvons affirmer qu’elles s’accordent sur plusieurs points, essentiellement parce qu’elles montrent que la performance est associée à l’efficacité et à l’efficience.
Distinction efficacité/ efficience
Aujourd’hui, l’efficience est présentée comme un élément de performance des institutions financières mettant en rapport un résultat obtenu avec les moyens mis en œuvre.
C’est la maximisation des résultats et/ou la minimisation des moyens ; c’est une rentabilité. Pour Mintezberg (1990), l’efficience est « une efficience démontrée, une efficience prouvée et surtout une efficience calculée ».
Autrement dit, une institution financière est efficiente si elle utilise au mieux ses moyens. C’est la capacité à transformer des inputs en outputs selon une stratégie donnée.
Ce qui permet d’apprécier les performances et de développer d’une entité et de la situer par rapport à ses concurrentes.
Par ailleurs, la théorie de l’efficience-X, qui est élaborée par Leibenstein (1996), est fondée sur l’examen des institutions financières utilisant leurs ressources à un niveau sous optimal.
Dans la littérature l’efficacité reste une notion liée étroitement au résultat annoncé. Généralement, l’efficacité d’une entreprise se mesure par rapport aux objectifs fixés.
En fait, les chercheurs mesurent l’efficacité des banques de manières différentes et ce parce que l’efficacité est définie par des critères conformes à la représentation que font les théoriciens et les praticiens.
Elle implique une évaluation des activités, des résultats, des produits offerts et même des effets de l’organisation sur son environnement.
Efficacité et rentabilité vont généralement en similaire mais pas toujours. Ainsi une banque peut être efficiente et efficace, ou encore ni efficiente ni efficace, Ostroff et Schmitt (1993).
L’efficacité est le rapport entre les résultats obtenus et les objectifs fixés. Elle est définie comme la capacité de l’entreprise à réaliser ses objectifs.
Quant à l’efficience, elle représente le rapport entre les moyens et les résultats obtenus. Autrement dit, l’efficience se réfère au ratio output / input.
En définitive, la notion de performance apparaît comme une notion plus complète que l’efficacité et l’efficience, car elle signifie aussi un dépassement.
C’est une mesure du succès perçu par le public : donc elle englobe l’efficacité et l’efficience.
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11 Valérie Bocque, «Evaluation et contrôle de la performance», 2002, page 7. ↑
12Yves, « mesure de la performance globale »,1980, page 7 ↑
Questions Fréquemment Posées
Qu’est-ce que la performance bancaire?
La performance bancaire englobe différents concepts à savoir, l’efficacité, l’efficience, la pertinence, et est définie comme la capacité de l’entreprise à réaliser ses objectifs.
Comment peut-on mesurer la performance bancaire?
Les outils de mesure de performance sont abordés dans l’article, mais il est nécessaire de préciser ce que recouvre la notion de performance avant d’aborder le problème de la mesure.
Quelle est la relation entre l’innovation financière et la performance bancaire?
L’article analyse la relation qui existe entre l’innovation financière et la performance bancaire, indiquant que les banques tunisiennes ont engagé des démarches sérieuses pour l’adoption de nouveaux produits et services financiers.