Analyse révolutionnaire de la gestion du crédit à la CCEC-SA au Cameroun

Cette étude révèle comment la gestion du crédit au Cameroun, à travers le cas de la CCEC-SA, peut être optimisée pour améliorer le recouvrement des créances. Découvrez les stratégies innovantes qui pourraient transformer les défis en opportunités pour les institutions de microfinance.

DEUXIEME PARTIE :

AMELIORATION DU PROCESSUS DE RECOUVREMENT DES CREANCES A LA CCEC-SA

Dans cette partie il sera question pour nous de faire une présentation de la caisse camerounaise de l’épargne et du crédit CCEC-SA d’une part e d’autre part le processus d’amélioration des créances impayées.

CHAPITRE 3 : PRESENTATION DE LA CAISSE CAMEROUNAISE DE L’EPARGNE ET DU CREDIT CCEC SA

La micro finance ne se limite plus aujourd’hui à l’octroi de microcrédit aux pauvres mais bien à la fourniture d’un ensemble de produits financiers à tous ceux qui sont exclus du système financier classique ou formel. La CCEC (Caisse Camerounaise d’Epargne et de Crédit) est un établissement de micro finance (EMF) de deuxième catégorie qui a pour objectif de soutenir les personnes physiques et morales de toute classe sociale d’avoir de meilleurs sources financières pour la création des entreprises viables afin de contribuée ainsi au développement économique camerounais. Pour ce faire, il est essentiel de présenter la CCEC depuis sa création ainsi que ses missions.

Section 1 :

HISTORIQUE, MISSION ET ORGANISATIONS

I : HISTORIQUE

La CCEC SA est née sous forme de coopérative d’épargne et de crédit le 1^er Avril 1996 à la lumière de la loi N° 92/006 du 14 Aout 1992 relative aux sociétés coopératives et aux groupes d’initiatives communes.

Initialement connues sous le nom de caisse d’épargne commune du Cameroun, la CCEC démarre ses activités avec un apport en fonds propre de 300.000.000 avec cinq employés occupant un bâtiment au quartier hippodrome. Ce bâtiment abrite désormais le siège de la structure.

Le 31/01/2004 a l’issu d’une assemblée extraordinaire, la CCEC passe de société coopératives a société anonyme dotée d’un conseil d’administration au sens de l’acte uniforme OHADA portant droit aux sociétés commerciales et du groupement d’intérêts économiques.

Une agence annexe est ouverte en 2004 au lieu-dit pont de la Gare et puis en 2015 une autre agence est ouverte à douala au niveau du boulevard de la liberté, face immeuble SOCAR.

La CCEC.SA obtient son agreement en 2005 Par le Ministre des Finances par arrêté N°944 en qualité d’EMF de deuxième catégorie.

Dotée désormais d’un capital de 500.090.000FCFA avec 24 employés sous la direction du Directeur General Mr MANGOUA Maurice et du Directeur General Adjoint Mr DONGMO Dupleix.

II : MISSIONS

Comme pour toute EMF, la mission globale est la satisfaction du client. A cela s’ajoute la construction d’une institution fiable, de confiance, financièrement permanente pour ses membres ; offre des crédits et service moins onéreux et plus accessible. Ainsi de par leur action à but lucratif, il contribue d’une certaine manière aux financements des projets de développement et de croissance économique.

Afin d’atteindre les différents objectifs visés et assurés la pérennité, elle suive certaines normes préconisées par la COBAC afin de mieux organiser leur activité.

III : STRUCTURE ORGANISATIONNELLE

Une organisation est base de toute structure et elle se traduit par un organigramme. L’organigramme est la représentation scientifique de la structure, il définit les taches, la hiérarchie et les flux d’information dans l’entreprise ; celui de la CCEC est présenté en annexe. Il s’agit de l’organigramme hiérarchique et fonctionnel du type staff and line. L’organisation traduit le mécanisme de fonctionnement de la structure.la CCEC est structurée en deux grands ensembles qui sont : les organes de gestion et les organes de fonctionnement.

Les organes de gestion

Il s’agit des organes qui prennent les décisions stratégiques qui engagent la CCEC pour le long terme et à des hauts risques. Les organes constitutifs sont :

• Assemblée générale

Composée de huit actionnaires, elle est présidée par le président du conseil d’administration. Elle regroupe l’ensemble des adhérents et constitue l’organe suprême de gestion et de la décision de la société. Ces décisions sont applicables à tous les membres ; elle se réunit en session ordinaire une fois par an extraordinaire lorsque le quart révolu des membres de la société en fait la demande.

• Conseil d’administration

Il a également à sa tête le président du conseil d’administration de la CCEC et est l’organe de gestion et d’administration de l’entreprise ; il établit le règlement intérieur, nomme et révoque le directeur général ; décide de l’ouverture ou de la fermeture de toute agence.

• Direction générale

Assurée par un directeur générale, ce dernier est nommé par un arrêté du MINEFI après proposition du conseil d’administration et avis favorable de la COBAC.il a pour mission de rechercher, de choisir, définir, de décider et de construire la politique générale du court, moyen et long terme de l’entreprise. Bref, la direction générale définit et pilote la stratégie globale de l’entreprise et supervise son exécution.

Il représente la société de ses rapports avec les tiers. Elle détient le dernier mot dans l’octroi de crédit, des découverts d’un certain montant, principe au comité de crédit, adresse des rapports au conseil d’administration dont la mission est la gestion et l’application de la politique générale de la CCEC sous le contrôle d’un conseil d’administration.

Cependant, il est assisté d’un directeur général adjoint.

Les organes de direction

Nous avons ici le back office et le front office.

• Back office
  • Le secrétariat de direction effectue par une secrétaire de direction qui est la collaboratrice directe des cadres supérieurs, elle joue un rôle fondamental dans la bonne marche de l’entreprise. Ses compétences technique lui permettent d’organiser et d’encadrer le travail administratif dont elle a la charge ;
  • Le service juridique et du contentieux qui est en relation avec tous les services de la banque, avant tout, la direction générale et ensuite avec tous les services opérationnels et enfin en contact directe avec les débiteurs ainsi qu’avec les correspondants juridiques (avocat, huissier de justice, notaire) pour intenter les actions en justice. Il a entre autre pour mission l’élaboration des contrats entre l’entreprise et sa clientèle, la réalisation de toutes les garanties qui entourent les contrats, l’élaboration des protocoles d’accord à l’issue de tout consentement avec les clients ou tiers, le recouvrement des créances ;
  • Le service comptabilité et finance : assure une grande responsabilité, il est dirigé par un chef comptable et son assistant. Plusieurs opérations sont effectuées et classées en jour, mois et année ;
  • Le service du chef d’agence :qui supervise et contrôle l’activité commerciale des chargés de clientèle, veille sur les agents du guichet et les caissières de la CCEC, de plus ce service est chargé du développement du portefeuille par des ouvertures des comptes aux client particulièrement au personne physique, de gérer les découverts, du suivi et la gestion des programmes de financement externe, d’étudier les demandes de crédit et de l’établissement des rapports (journaliers, trimestrielles et même annuel) d’activité de l’agence ;
  • Le service d’audit et de contrôle interne qui consiste au contrôle permanent de l’application des procédures mise en place, l’analyse des opérations comptable, l’analyse des moyennes minimisations des risques bancaires… ;
  • Le service commercial : qui s’occupe beaucoup plus des clients personnes morales, il assure l’ouverture des compte, gère les découvert en mettent en place un fichier récapitulatif des états et suivi des échéances en terme de montant à payer et restant à payer ; gère aussi les dossiers de crédit pour ce qui est de l’entretien, la localisation, les suivi, les relances les rappels de client. Aussi, il gère aussi les opérations western union ainsi que la comptabilité’ de ses opérations.
• Front office

C’est une fonction qui est directement en relation avec la clientèle :

• La caisse qui effectue les opérations d’approvisionnement, de dépôts, de retraits, d’achat et de vente des devises ;
• Le guichet qui facilite les transactions tel que les remises chèques et autres opérations d’encaissement ou décaissement avant virer au guichet.

Fonctionnement de la CCEC

Pour entretenir et fidéliser sa clientèle qui couvre toutes les couches sociales, elle met à sa disposition des services et produits bancaires traditionnels dans les conditions d’accès plus souples que dans les banques commerciales.

• Les produits de la CCEC

  Elle offre divers produits à sa clientèle :

  • Achat et vente des devises
  • Compte d’épargne simple : compte rémunéré à un taux attractif de et dépôt minimum de 10 000 FCFA en charges de frais occasionnes ;
  • Compte épargne noël : dépôt d’un minimum de 1000 FCFA de plus les comptes ne nécessite aucun frais d’ouverture de compte ;
  • Bon de caisse : dépôt d’un minimum de 500 000FCFA à l’ouverture du compte ;
  • Compte dépôt à terme(DAT) : dépôt d’un minimum de 1 000 000FCFA à l’ouverture du compte
  • Collecte journalière : dépôt d’un minimum de 1000 FCFA ;
  • Compte cheque : versement de 10 000 FCFA au minimum à l’ouverture sans dépôt minimum pour les salariés, domiciliation des salaires et autres revenus, accès au chéquier, facilité de caisse… ;
  • Compte courant commercial : dépôt d’un minimum de 50 000FCFA à l’ouverture du compte, domiciliation bancaire avance sur marché… concerne les personnes physiques
  • Compte courant non commercial dépôt d’un minimum de 50 000FCFA à l’ouverture du compte, domiciliation bancaire avance sur marché, elle concerne les personnes morales

  Les différents types de crédit offert par la CCEC :

  • Facilite de caisse
  • Découvert
  • Crédit à la consommation
  • Crédit mobilier
  • Financement des marchés
• Les partenaires de la CCEC

  On y rencontre deux types de partenaires à savoir les partenaires commerciaux et les partenaires administratifs.

  • Partenaires commerciaux

  AFRILAND FIRST BANK, BGFI, ECOBANK, SCB, BANQUE ATLANTIQUE, SGBC

  • Partenaires
  • MINFI par la domiciliation des affaires des fonctionnaires et agents de l’état ;
  • CFC dans le cadre des crédits immobiliers ;
  • MINJEUN dans le cadre des programmes PAJER -U et PIFMAS ;
  • Le crédit foncier dans le cadre de la cession de portefeuille des comptes chèques ;
  • CNPS pour ce qui est de la domiciliation bancaire des pensions retraites ;

  Le groupe MATRIX TELECOM chargé du réseau internet des bureaux.

Voilà ainsi présenter de façon globale l’entreprise CCEC. SA à présent nous allons présenter les différentes tâches effectuées au sein de la CCEC.