Gestion du Crédit au Cameroun : Étude de la CCEC-SA

Cette étude révèle comment la gestion du crédit au Cameroun, spécifiquement au sein de la CCEC-SA, impacte l’octroi et le recouvrement des prêts. Quels leviers peuvent être actionnés pour optimiser ce processus crucial dans le secteur de la microfinance ?

Table des matières

SECTION 2 : DEROULEMENT DU STAGE

Notre stage s’est déroulé à la direction générale de la microfinance sise à Hippodrome. A notre arrivé au sein de l’institution ; nous avons été reçu par la chef d’agence pour un entretien question d’avoir les objectifs de la CCEC, leur attente pour ce qui nous concernait et politique de travail. A l’issue de cela nous avons été conduits auprès du DG qui nous a réitéré le code de conduite après sen ai suivi les présentations dans les différents services. C’est une fois ces formalités remplies que nous avons commencé le stage.

Au cours de notre stage effectuée au sein de la Direction Générale ; la CCEC.SA plusieurs tâches nous ont été assignée ; celles-ci avaient pour principales missions l’atteintes des différentes objectifs des stagiaires défini dans notre cas en deux grande catégories à savoir :

Les objectifs académiques étant la comparaison et la mise en œuvre des connaissances acquises dans le milieu académique avec la situation et difficulté rencontré en entreprise ;
Les objectifs professionnels : chercher des compléments de formation professionnelle afin de mieux faire face au monde de l’emploi dans un avenir futur.

Afin de mieux illustrer nos propos, nous vous présenterons les diverses tâches que nous avons effectués dans les différents services de l’entreprise selon la planification de passage prévue par la chef d’agence.

I : TRAVAUX EFFECTUES DANS LES DIFFERENTS SERVICES

La CCEC.SA a en tout sept services mais nous n’avons pas travaillé dans tous ses services car bien assez tôt le chef d’agence nous a orienter vers les services qui devait nous apporter de la valeur ajoutée par rapport à notre spécialité académique et professionnelle.

A : le guichet

Le guichet est le lieu où commence en principe tous les stagiaires, c’est le miroir de l’institution dans la mesure ou c’est le premier lieu où a accès les clients qu’il s’agit des retraits, des versements, des découverts des renseignements… c’est le lieu de base de l’entreprise.de ce fait il est la porte d’entrée et le point le plus sensible de l’établissement car tout client, quel que soit le motif de sa venue, y passe nécessairement d’où l’importance de la manière de le recevoir.

C’est pourquoi ce poste repose sur le principe du BBMA (Bonjour- Bienvenue- Merci-Au revoir) et ceux avec le sourire car il est primordial de mettre le client en confiance pour l’amener à effectuer d’éventuel transaction, avec un dress code cela est très souvent souligner par la chef d’agence puisqu’ une telle attitude est appliquée dans tous les services et pas seulement le front office.

Accueil et orientation des clients

Cela consiste à recevoir les clients avec de la courtoisie, de connaitre les besoins. Ainsi, nous donnons à la clientèle des informations précises sur les différents produits, services et condition d’accès offert par la CCEC.SA .parfois il peut s’avère que ce service ne puisse bien informer les clients sur certaine notion d’où nous devons bien les oriente vers les bons services.

Consultation des comptes et vérifications des soldes

Lorsque le client veut effectuer une opération, généralement pour ce qui est du retrait, il peut arriver qu’il ne sache pas son solde en caisse et veuille avoir une idée avant de décider du montant à extraire. Nous rencontrons généralement deux types de situation :

Si le client possède son chéquier, il nous remet un chèque pour que nous relevions son numéro de chèque pour vérification physique et de signature avant de poursuivre l’opération et cela se fait dans le logiciel ELOGE mis en place et adapter au besoin de l’entreprise. Ce n’est qu’une fois cela fait qu’on peut remplir le chèque à l’aide de la CNI du client. Ceci est fait dans le respect du principe de secret bancaire ;
Dans le cas où le client n’a pas son chéquier et n’a qu’une pièce d’identité, on vérifie son compte dans l’espace réservé à la recherche de compte. Une fois le client identifié dans nos comptes, nous chercherons à savoir s’il veut faire une opération de retrait dans le compte courant dans le compte d’épargne afin de faire le choix du type de chéquier a lui remettre avant de continuer l’opération.

Nous remplissons le solde sur un papillon qui contient des informations tel que le nom, l’intitulée du solde, le solde (+lorsque positif et – si négatif).

Remplissage et aide à l’endossement des chèques

Lorsqu’un client se présente à nous et qu’il veut procéder à un retrait, et qu’il sollicite notre assistance, nous identifions en premier lieu la nature du compte car en fonction de cette dernière, nous utilisons le chéquier approprie, ainsi lorsqu’il s’agit d’un compte d’épargne, nous utilisons le chéquier blanc ou le chéquier vert ou comptable facturé au client si le compte est courant.

La façon de remplir ne change pas pour ce qui est des 2 types de cheque.il est juste a noter que pour l’endossement au verso du cheque il est nécessaire de mentionner le nom, le ville de résidence le numéro de CNI, la date de délivrance de celle ci, le numéro de téléphone et la double signature.

Dans le cas du chéquier vert, le client doit aussi remplir la souche.

Les bordereaux de versement

Les opérations de versement ne s’effectuent pas sur les mêmes documents que pour les versements mais plutôt à travers des bordereaux mis à la disposition des clients, ils comprennent les informations ci-après, le noms l’intitulée du compte dans lequel l’opération sera effectuée, selon le nom de la personne qui effectue l’opération, le lieu de résidence, le nom de la personne qui a autorisé le versement ( généralement le propriétaire du compte) l’objet, la date et le lieu où est effectué le versement ,le billetage (le

nombre de billets ou de pièces), la période et la signature. Il peut arriver que le montant du retrait dépasse le plafond autoriser par la banque, d’où la nécessiter de rencontrer le DGA pour qu’il fasse le placement afin que la caisse ait l’autorisation de décaisser.

Les fiches de découvert

Lorsque le client a besoin d’une avance sur salaire et d’un petit emprunt, on utilise la fiche de découvert. Cela comporte des information sur la date, le compte, l’heure le nom, le numéro de compte, le motif, signature du client et du guichet pour la première partie et ensuite de date, nom, numéro de compte, solde, montant solliciter, la période de remboursement et les différents effet et type de remboursement.

Cela se fait avec la CNI du client.il est à noter que la majorité des clients sollicitant les découvert sont des salaries domiciliées à la CCEC. Ensuite nous remplissons le chèque comptable que nous allons joindre au découvert que nous enverrons chez la chef d’agence afin que le processus suive son cours.

Remise cheque

Elle a lieu lorsque le client dépose auprès de nous un chèque pour poster le(s) montant(s) du (des) chèques au crédit de son compte. Avant d’y procéder, nous vérifions que le numéro du compte à créditer figure sur le chèque et que la signature du bénéficiaire ou quand il s’agit d’une entreprise, que le cachet visible est présent a l’endos.

Nous entrons dans l’onglet « virement »,option « réception chèque client » ;puis la fenêtre dans laquelle les informations relatives au chèque doivent être saisies, notamment , le compte de la personne physique ou morale bénéficiaire du chèque client de notre institution, le numéro de cheque, la date d’émission et le lieu de paiement du chèque.

Enfin nous effectuons une dernière vérification pour nous assurer de la conformité des éléments inscrit sur le chèque. Nous imprimons deux exemplaires qui seront vise par le client avant d’en conserver un que nous porterons dans le registre.

Voilà ainsi présenter les taches effectuées durant notre séjour au guichet.

B : Le service d’agence

Les tâches effectuées dans le service sont les suivantes :

La présentation du rapport d’activité : c’est un document qui l’état des ouvertures des comptes, des crédits octroyés, des découverts, des opérations d’euro ; les fermetures de comptes, les opérations western union, les domiciliations bancaires…ainsi, nous avons eu à faire le rapport d’activité de novembre et décembre 2015, le rapport du 4eme trimestre toute ceci pour déceler les écarts par rapport aux objectifs fixé pour le mois ;
L’archivage des documents : qui consister à classer les dossiers aux archives par type c’est à dire les personnes physique séparément des personnes morales, les dossiers d’ouverture de compte séparément des dossiers de crédit ;
Photocopies et commissions diverses ;
Remplissage de certaine fiches administratifs : qui consistait à rédiger certain document aux noms de l’entreprise avec l’assistance de mon supérieur parmi lesquels la demande de livrer d’épargne, demande de crédités, demande de chéquier …
Vérification des pièces pour les dossiers d’ouverture de compte :pour que le compte d’un particulier soit validé par le DGA, des pièces essentielles de localisation, la fiche de création de compte (le numéro, l’intitulé et le type de compte)et la fiche de client (nom et prénom, date et lieu de naissance, noms et prénoms des parents, numéro, date et lieu de délivrance de la carte d’identité),la liste des mandataire avec photos 4X4 . le tout doit être visé par le client ;
Remplissage des bordereaux de versement ;
L’enregistrement des pièces des fiches de découvert. Apres le guichet, ce document arrive la chef d’agence et doit être valider par elle, Mr maitre et enfin le DGA ou DG. Une fois le découvert accordé, il nous revient de l’enregistrer dans un registre quotidiennement. On y retrouve la date, le numéro, les noms, l’intitulé du compte, le montant sollicité et la signature ;
Remplissage et encaissement d’un chèque ;
La création du compte épargne noël qui ne coute rien et ne nécessite que la CNI.

Dans ce service, il faut être très proche et à l’écoute des clients car a par ouvrir les comptes, il est important de les entretenir pour avoir une idée sur la vision de la CCEC mais aussi leur amener à contribuer au développement de l’établissement en les amenant à faire des suggestions. Cela a pour but de leurs montrer que nous leurs avons confiance en eux tout comme ils nous font confiance et aussi d’avoir parfois des informations sur la concurrence.

C : Le service commercial

Les principales tâches effectuées étaient :

Le compostage : qui consiste à Perforer le chéquier avec un composteur qui inscrit les chiffres et les lettres ceux sous la demande préalable d’un nouveau chéquier. Ensuite nous l’enregistrons dans un registre en inscrivant intitulé, numéro de compte ainsi que le premier et le dernier numéro du chéquier ;
Vérification des opérations journalières effectuées par les agents de recouvrement et ceux de leur caisse est faisant un travail de régularisations des pièces. Nos avis seront matérialisé sur un document récapitulatif des opérations de caisse journalière ;
Traitement des opérations western union (retrait et envoi).

D : Le service comptable

Les taches effectuées dans ce service sont les suivantes :

Les ajustages de caisse qui permet de présenter la situation de caisse journalière ou la liquidité effective au jour le jour. Dans ce document, on peut le solde informatique, les instances, la situation réelle de caisse, le billetage et les détails de l’ajustage. Cela est considéré comme le suivie de trésorerie ;
Le montage de la déclaration statistique et fiscale ;
Le rapprochement bancaire : qui consiste à la comparaison du relever bancaire et l’historique de l’entreprise afin de réconcilier les deux comptes. Cela ce fait mensuellement nous procédons de la manière suivante :
Nous allons comparer les soldes du relevé bancaire et du l’historique par banque. Il en est de même pour leur annexe de Douala et prestige.si les soldes sont égaux, il n’y a pas de rapprochement et donc les opérations nécessaires sont effectués afin de présenter l’état de rapprochement ;
Le pointage qui consiste à constater les opérations en suspens, pour cela, nous cherchons à nous rassurer si les suspens ne sont pas des opérations qui étaient en suspens ne sont pas sont par les suspens de la période précédente. A l’issu de ses travaux, nous procédons à la régularisation dans l’état de rapprochement.
La remise chèque : Lorsque le client remet ses chèques au guichet, le responsable du guichet ouvre le logiciel ELOGE au niveau de la page de remise cheque, il remplit le bordereau de remise de chèque dans l’ordinateur, puis imprime le justificatif de remise cheque en deux exemplaires ; un exemplaire pour le client et un autre pour la comptabilité. Le second exemplaire est envoyé à la comptabilité pour que le bordereau de remise cheque soit rempli. Le comptable marque au verso du chèque le numéro de compte de le CCEC à AFB et le numéro de la CCEC soient crédités. Dès lors, le client peut revenir toucher son argent à la caisse.
Etablissement des ordres de virement : Le client établit des ordres de virement, une succession d’écriture est passée faisant appel aux différents comptes qui suivent :
Banque : 56210004
Numéro compte du client : xxxxx
Tva collecté : 43030001
Commission sur virement : 7240003
L’enregistrement des différentes écritures comptables telles la facture d’eau, d’électricité, de gardiennage, règlement de carburant…
Essaie dans le montage des états financiers consolidés conformément a la COBAC ;
Actualisation du tableau des immobilisations de l’année dernière.

E: Le service de l’audit interne

Le contrôle de gestion comprend plusieurs outils qui permettent de réduire les risques opérationnels. Audit interne permet de voir comment réduire les risques opérationnels et améliorer la performance par l’amélioration de la qualité, de l’efficience des activités, des opérations de la microfinance. Les différentes tâches effectuées dans ses services :

La présentation du budget prévisionnel avec l’assistance de mon supérieur ;
Le contrôle sur pièce journalier pour s’assurer de la conformité de la conformité de toutes les pièces avec le journal.

Le contrôle de gestion traite du système d’information les outils utilisés sont :

Le manuel de procédure ;
La gestion budgétaire ;
Le tableau de bord : outil de pilotage et de décision. C’est un document stratégique qui est fait pour chaque agence de la CCEC.SA ;
Le Benchmaking qui est un processus systématique d’évaluation des produits, des services et procédés des concurrents les plus influents ou des leaders. Cela consiste pour une entreprise à identifier, analyser et adopter les meilleurs pratiques des organisations, les plus performantes, en vue d’améliorer les performances de l’établissement ;
Le reporting.

Voilà ainsi présenté les taches que nous avons effectuées durant notre stage.

F : le service juridique

Hiérarchisé en son sein nous avons le responsable du service juridique qui se charge de vérifier toutes les procédures en cours et initie quand il ya lieu de nouvelle procédure à suivre par un stagiaire en pré emploi et d’une autre personne chargée uniquement du recouvrement

Le responsable du service juridique cumule aussi la fonction de gestionnaire de la relation client

Il est en outre consultant dans la ronde fin de vérifier la situation d’endettement du client et le fond et la forme du dossier de crédit

Ilse charge en outre de l’assurance des crédits octroyés comme par exemple le contrat d’assurance décès emprunteurs afin de couvrir le crédit même si l’emprunteur venait à décéder.

II : FAILLES ET APPORT DU STAGE

Dans cette section, il est question de présenter les remarques que nous avons faites et estimons que cela a un mauvais impact sur le système ainsi que quelque proposition.

A : Les Failles

Ici nous essayerons de présenter que faille que nous avons rencontrée :

Une longue chaine pour ce qui des signatures des découverts ;
L’insuffisance de communication entre les différents employés sur la connaissance des clients ;
Le manque de précision sur la localisation des créanciers ;
Par rapport au cas nous pouvons voir que le dress code serait un atout car là micro finance devrait conforter les épargnants d’où l’image d4etre une bonne banque ( ayant des employés non nécessiteux et donc moins corruptibles) est très importante et l’ensemble des mesures BBMA institué par la CCEC
L’absence d’un personnel en charge de la prospection qui pourrait amasser grands nombres de client à faibles revenus travers les collectes et dont les statistiques ont montré qu’il s’agît de là vache à lait bonne à traire.

Nous dirons qu’après notre passage à la CCEC.SA pour notre stage académique, nous avons gagné beaucoup de connaissance dans cet établissement et cela dans tous les domaines. Nous avons appris beaucoup sur nous-mêmes mais aussi sur les personnes les humeurs qu’elles soient bonnes ou mauvaises que ce soit des clients que de nos supérieurs. Aussi, nous avons appris l’un des éléments les plus importants en milieu professionnel à savoir la discipline, le code vestimentaire.

Remarques

Le côté positif est qu’il y’a descente sur les lieux lors de l’octroi des crédits dans le but de localiser le domicile du débiteur la ronde imposée également aux autres gestionnaires de comptes qui peuvent être soit le DG soit le DGA les services juridiques audit interne et comptabilité, la relance des clients effectués plus souvent par le service juridique permet de fiabiliser et d’accroitre les clients

B : Apports Du Stage

1 : Sur le plan académique

Le stage que nous avons effectué s’est avérer très bénéfique pour nous dans la mesure où il m’a permis de découvrir le secteur financier vu mon parcours juriste afin de faire de moi une véritable juriste financière ainsi que d’accentuer mon désire dans travailler dans ce secteur. Grace a cela nous avons appris à être plus ouvert et plus épanouie sur le plan personnel et aussi d’approfondir nos connaissances.

Nous avons appris par déçu tout :

Observer le fonctionnement d’une micro finance et découvrir un nouveau logiciel ;
Contre la relation banque – client
Améliorer mon langage professionnel ;
Apprécier l’importance de la hiérarchie et du respect qui sont primordiaux dans l’évolution en entreprise ;
Développer le travail d’équipe ;
Avoir de meilleures notions sur des unités de valeur telle que l’audit bancaire, l’audit interne, le contrôle interne, la comptabilité bancaire et générale.

2 : Sur le plan professionnel

Sur le plan professionnel, ce stage nous aura permis :

Améliorer notre capacité d’analyse et de synthèse ;
De faire face à la réalité des microfinances et des problèmes d’organisation ;
Avoir une plus grande ouverture d’esprit.

Analyse Essentielle de la Gestion du Crédit au Cameroun : Cas de la CCEC-SA