INFLUENCE DE L’EPARGNE PLANIFIEE SUR LA MOBILISATION DES RESSOURCES FINANCIERES DANS LES SYSTEMES FINANCIERS DECENTRALISES : cas de la CLCAM Cotonou
L’étude analyse l’influence de l’épargne planifiée sur la mobilisation des ressources financières à la CLCAM Cotonou, révélant un impact positif mais un faible taux de participation. Des suggestions sont formulées pour améliorer la pérennité de ce produit.
Université d’Abomey-Calavi (UAC)
Faculté des sciences économiques et de gestion (FASEG)
Sciences de gestion
Filière : Comptabilité, Audit et Contrôle de Gestion (CACG)
Influence de l’épargne planifiée sur la mobilisation des ressources financières dans les systèmes financiers décentralisés : cas de la CLCAM Cotonou
Akpekou Allêdagbé Eugène & Deyômi Bossèdé Elisabeth
Dirigé par: Mme Henriette Gomez & Dr Dossa Théodore Mehoba
Novembre 2019
Résumé
La CLCAM Cotonou, un Système Financier Décentralisé, est confrontée au problème de mobilisation des ressources qui constitue la plus grande préoccupation des institutions de financement. La résolution de ce problème nécessite la valorisation du produit d’épargne le plus rentable : Epargne Planifiée. D’où le choix de notre thème : influence de l’épargne planifiée sur la mobilisation des ressources financières dans les Systèmes Financiers Décentralisés : cas de la CLCAM Cotonou.
L’objectif général est d’analyser l’influence de l’épargne planifiée sur la mobilisation des ressources financières à la CLCAM de Cotonou. Pour la réussite de cette étude nous avons procédé à la recherche documentaire, aux entretiens et aux observations nous permettant d’atteindre nos objectifs et de vérifier nos hypothèses. Le résultat obtenu a montré que l’épargne planifiée a un impact positif sur la mobilisation des ressources mais elle est soumise à un faible taux de participation.
Ainsi, nous avons formulé suggestions à l’endroit des dirigeants pour la pérennité de ce produit à la CLCAM Cotonou.
Mots clés: influence ; épargne ; mobilisation ; épargne planifiée
Summary
The Cotonou CLCAM, a decentralized financial system, is faced with the problem of resource mobilization, which is the main concern of the financing institutions. In order to solve this problem, it is necessary to value the most profitable savings product: planned savings. Hence the choice of our theme: influence of planned savings on the mobilization of financial resources in decentralized financial systems: the case of the CLCAM Cotonou.
The general objective is to analyze the influence of planned savings on the mobilization of financial resources at the Cotonou CLCAM. For the success of this study, we carried out documentary research, interviews and observations which enabled us to achieve our objectives and verify our hypotheses. The result has shown that planned saving has a positive impact on resource mobilization but is subject to a low participation rate.
Thus, we made suggestions to the managers for the sustainability of this product at the CLCAM Cotonou.
Key words: influence; savings; mobilization; planned savings
Sommaire
Introduction 1
Chapitre I : Présentation du cadre de l’étude 3
Section 1 : Présentation et structure organisationnelle de la FECECAM-Bénin 3
Section 2 : Cadre de l’étude et les travaux effectués 8
Chapitre II : Fondements théoriques et méthodologiques de l’étude 19
Section 1 : Fondements théoriques 19
Section 2 : Méthodologie de l’étude 27
Chapitre III : Présentation des résultats et analyses 31
Section 1 : Présentation et discussion des résultats 31
Section 2 : Vérification des hypothèses et formulation de suggestions 41
Conclusion 45
Références bibliographiques 46
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DEDICACE
Je dédie ce travail à :
• ma mère Joséphine LANMANLIA
• mon père Bernard AKPEKOU
• tous mes frères et sœurs
Allêdagbé Eugène AKPEKOU
Je dédie ce travail :
• à ma mère Rosine DJEHOUNDJE
• au couple Cyrille HOUNNOUSSA
• au couple Obed GUIASSOU
Bossèdé Elisabeth DEYÔMI
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REMERCIEMENTS
Cette étude est le produit de trois années d’étude à l’Université d’Abomey-Calavi (UAC) et le résultat de trois mois de stage à la Caisse Locale de Crédit Agricole Mutuel (CLCAM) de Cotonou/Agence Mènontin. Nous, AKPEKOU A. Eugène et DEYÔMI B. Elisabeth, présentons nos sincères remerciements à tous ceux qui, de près ou de loin, nous ont aidés dans la concrétisation de ce travail. Nous tenons à remercier :
• Le Professeur Dénis H. ACCLASSATO, Doyen de la Faculté des Sciences Economiques et de Gestion ;
• Le Vice-Doyen de la Faculté des Sciences Economiques et de Gestion, Dr WOTO Théophile Magloire Adrien ;
• Le Dr GBINLO Rock Edgard, le Chef Département Economie ;
• Le Dr TOGODO AZON D. Aimé, le Chef Département Gestion ;
• Notre Directeur de mémoire Dr Dossa Théodore MEHOBA pour la qualité de son encadrement ;
• Mme Henriette GOMEZ, notre maîtresse de stage qui, malgré ses multiples occupations nous a accompagnés jusqu’au terme de ce travail ;
• Mme Chantal AHOYO, chef d’agence de la Caisse Locale de Crédit Agricole Mutuel (CLCAM) Cotonou/Agence Mènontin, qui nous a acceptés dans son agence ;
• Mr Rock AZONNOUDO, Directeur de caisse de la CLCAM Cotonou pour ses conseils ;
• Tout le corps enseignant de la Faculté des Sciences Economiques et de Gestion (FASEG) pour la qualité de la formation que nous avons reçue ;
• Tout le personnel de l’Agence Mènontin de nous avoir accordé la chance de vivre parmi eux de la réalité professionnelle et de nous avoir fourni les renseignements appropriés ;
• Son Excellence le Président et les Honorables membres du jury qui ont accepté sacrifier une partie précieuse de leur temps à l’appréciation de ce travail et à y apporter des améliorations.
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LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS
AG: Assemblée GénéraleANSSFD: Agence Nationale de Surveillance des Systèmes FinanciersDécentralisésBCEAO: Banque Centrale des Etats de l’Afrique de l’OuestBFR: Besoin en Fonds de RoulementBM: Banque MondialeBOA: Bank Of AfricaCA: Conseil d’AdministrationCC: Comité de CréditCFD: Caisse Française de DéveloppementCIF: Confédération des Institutions FinancièresCLCAM: Caisse Locale du Crédit AgricoleCNCA: Caisse Nationale du Crédit AgricoleCRCAM: Caisse Régionale de Crédit Agricole MutuelCS: Conseil de SurveillanceCVEC: Caisses Villageoises d’Epargne et de CréditDC: Directeur de CaisseDID: Development International DesjardinsDTR: Délégation Technique RégionaleEMICoV: Enquête Modulaire Intégrée sur les Conditions de Vie des ménagesEP: Epargne PlanifiéeFAC: Fonds d’Aide et de CoopérationFECECAM-BENIN: Faitière des Caisses d’Epargne et de Crédit Agricole Mutueldu Bénin
FMI: Fonds Monétaire InternationaleFNM: Fonds National de la MicrofinanceIMF: Institution de Micro-FinanceOHADA: Organisation pour l’Harmonisation en Afrique du Droit desAffairesONG: Organisation Non GouvernementalePADME: Association pour la Promotion et l’Appui au Développementdes Micro EntreprisesPAPME: Agence pour la Promotion et l’Appui aux Petites et MoyennesEntreprisesPARMEC: Programme d’Appui à la Réglementation sur les Mutuelles et deCrédit d’EpargnePASMiF: Programme d’Appui au Secteur des Micro-FinancesP.E.B.Co-BETHESDA: Promotion d’Epargne- Crédit à Base Communautaire-BETHESDARFA: République Fédérale d’AllemagneSFD: Système Financier DécentraliséSWOT: Force, Faiblesse, Opportunité, MenaceUBA: United Bank for AfricaUEMOA: Union Économique et Monétaire Ouest AfricaineUMOA: Union Monétaire Ouest AfricaineURCLAM: Union Régionale de la Caisses Locale du Crédit AgricoleMutuel
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LISTE DES TABLEAUX
Tableau 1 : Analyse SWOT de la CLCAM Cotonou 17
Tableau 2 : Récapitulation 29
Tableau 3 : Différentes étapes de l’étude d’un dossier de demande de crédit à la CLCAM 35
Tableau 4 : Raisons de participation 35
Tableau 5 : Critères de choix du promoteur 36
Tableau 6 : Obtention de crédit 36
Tableau 7 : Conditions de retrait 37
Tableau 8 : Effectif des agents promoteurs de la CLCAM Cotonou de 2015 à 2018 38
Tableau 9 : Evolution des dépôts, crédits et commissions EP de 2015 à 2018 38
Tableau 10 : Evolution de l’activité et des résultats de 2015 à 2018 39
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LISTE DES GRAPHIQUES
Graphique N°1 : Organigramme de la CLCAM Mènontin a
Graphique N°2 : Organigramme de la CLCAM Cotonou. b
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REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES
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• Augustin EPENDA, MX. « Typologie et aspects organisationnels des tontines dans le contexte d’une économie sociale informelle à kinshasa » (Septembre 2002), p.23
• Desroche, Henri (1990). « Les pratiques tontinières : de Cotonou à Taipei, de Ziguinchor à Paris », in La tontine, Paris, Ed. AUPELF-UREF, p. 29.
• Fofana, V. & Daboné, I. (2015). « Attitudes et comportements des travailleurs informels face aux systèmes financiers et fiscaux à Abidjan » in Journal africain de communication scientifique et technologique, Série science sociale et humaine N°29.
• Georges P. DUTAILLIS, le risque du crédit bancaire, Editions Clet Banque, 1981. Page 19
• Guérin, Isabelle et al. (2009). « La microfinance est-elle socialement responsable ?
Introduction », Revue Tiers Monde 2009/1 (n° 197), p.5-16. DOI 10.3917/rtm.197.0005.
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• Isabel Dauner Gardiol, Intercoopération, Berne (2004). « La mobilisation de l’épargne, questions clef et pratiques universelles pour la promotion de l’épargne », février, P.3.
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• Josh Martin (2013), « L’épargne comme la pierre angulaire, Poser les bases de l’inclusion financière » ; Rapport. The SEEP Network ; 1611 N. Kent St.
• K. Mathias KUVO (2008), LA Part des IMF dans la Mobilisation de l’Epargne au Togo : cas de IDH Micro finance ; mémoire BTS en finance, UL TOGO.
• Lelart, Michel (1989). « Les tontines béninoises », RevueTiers-Monde, n°118, avril-juin, p.271
• Linder, Chris et Denny George. 2010. « Qui dit que la micro épargne n’est pas possible en Inde ? 1ère partie : axée sur la communauté et propriété de la communauté » Note Focus.
• Makarimi Abissola ADECHOUBOU (1992). « Les banquiers ambulants au Bénin », p.5
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• Richard China (2012), un guide pour la mobilisation des ressources. Promouvoir le partenariat avec FAO. P 3.
• Robert Peck Christen, Richard Rosenberg & Veena Jayadeva. Financial Institutions with a double-bottom line: implications for the future of microfinance. CGAP Occasional Paper, Juillet 2004, p.2-3
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• Smart Campaign. 2011. « Épargne intelligente : protection des clients dans le processus d’épargne » Smart Campaign, Washington, DC.
• SOEDJEDE Douato Adjémida (1990) « l’Epargne et Crédit non structurés au Togo, in ‘’la tontine, pratique informelle d’Epargne et de Crédit dans les pays en voie de développement. Ouvrage collectif dirigé par LELART Edition JOHN LIBBEY, p. 206
• Stuart, Guy et Monique Cohen. 2011. « Liquide entrant et sortant au Kenya: le rôle de M- PESA dans la vie des personnes à faibles revenus » Financial Services Assessment Project, Washington, DC.
• Stuart, Guy, Michael Ferguson et Monique Cohen. 2011. « Liquide entrant et sortant : transactions financières et accès au financement au Malawi » Financial Services Assessment Project, Washington, DC
• Victor, C. & Babaci-Victor, L. (2017). Révolution digitale : transformer la menace en opportunités : 10 tendances clés et plus de 50 exemples pour éviter de se faire ubériser, Paris, Editions Eyrolles, 314p.
• Vonderlack, R. & Schreiner, M. (2003). Femmes, microfinance et épargne : quelques propositions tirées de l’analyse des pratiques informelles, Center for Social Development, Washington University.
• Women’s World Banking (1994) Achieving Policy Impact, What Works, A Women’s World Banking Newsletter, Volume 4 Number 5, December 1994 in un guide pour la microfinance sensible au genre.
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ANNEXES
Annexe N°1
Graphique N°1 : Organigramme de la CLCAM Mènontin.
Cfef d’Agence
Comptable
Caissiers
Agent de
Crédit
Superviseur
EP
Promoteurs
EP
Animatrices
CEE
Gardien
Guichetier
Directeur de caisse
Source : Directeur de caisse de Cotonou
Annexe N°2
Graphique N°2 : Organigramme de la CLCAM Cotonou.
ASSEMBLEE GENERALE (AG)
Conseil de Surveillance (CS)
Conseil d’Administration (CA)
Comité de Crédit (CC)
Analyste de Crédit
DIRECTEUR CAISSE
(DC)
Ass administrative
accueil et secrétaire
Recouvrement & contentieux
CHEF AGENCE AKPAKPA
CHEF AGENCE SIKE
CHEF AGENCE MENONTIN
CHEF AGENCE JARDINS
CHEF AGENCE DANTOKPA
GUICHET AVOTROU
GUICHET FIFADJI
GUICHET AGLA
GUICHET GBEGAMEY
GUICHET HOUENOUSSOU
Source : Directeur de caisse de la CLCAM Cotonou
Contrôleur Suivi rapport Inspection
Annexe N°3
Questionnaire adressé aux clients
• Quelle est la raison qui vous a motivés à souscrire à l’épargne planifiée ? Renforcement de fonds de roulement
• Quelle est la raison qui vous a motivés à souscrire à l’épargne planifiée ? Renforcement de fonds de roulement
• Quelle est la raison qui vous a motivés à souscrire à l’épargne planifiée ? Renforcement de fonds de roulement
Plus adaptée que la tontine traditionnelle Sécurité de l’épargne
Incapacité de garder soi-même son épargne Epargne disponible à tout moment
Crédit rapide et disponible Conditions bancaires faciles Réduction du frais de déplacement
• Sur quel critère choisissez-vous l’agent promoteur ? Connaissance ; Confidence ; Sérieux ; Parent Honnêteté Ethnie Bonne renomméeAvez-vous faire la demande de crédit une fois ? Oui Non
• Sur quel critère choisissez-vous l’agent promoteur ? Connaissance ; Confidence ; Sérieux ; Parent Honnêteté Ethnie Bonne renomméeAvez-vous faire la demande de crédit une fois ? Oui Non
• Sur quel critère choisissez-vous l’agent promoteur ? Connaissance ; Confidence ; Sérieux ; Parent Honnêteté Ethnie Bonne renommée
• Avez-vous faire la demande de crédit une fois ? Oui Non
Si non, pourquoi ?
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…………………………………………………………………………………………………………………………………….
• Comment appréciez-vous les conditions de retrait ? Bonne Mauvaise
• Comment appréciez-vous les conditions de retrait ? Bonne Mauvaise
• Comment appréciez-vous les conditions de retrait ? Bonne Mauvaise
Si mauvaise, pourquoi ?
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………………………………………………………………………………………..…………
• Que revendiquez-vous vous pour la CLCAM ?
• Que revendiquez-vous vous pour la CLCAM ?
• Que revendiquez-vous vous pour la CLCAM ?
………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………..…………
………………………………………………………………………………………………….
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Annexe N°4
Guide d’entretien
RUBRIQUESQUESTIONSCONTACTBonjour Monsieur/Madame, nous vous remercions d’avoir bien voulu nous accorder du temps pour cet entretien sur le produit épargne planifiée de la CLCAM.PRESENTATIONNous, AKPEKOU A. Eugène et DEYÔMI B. Elisabeth, sommes stagiaires à la CLCAM Cotonou. L’objectif de notre étude est de mieux connaître votre perception du produit Epargne Planifiée et vos besoins en innovation technologique.THEME 1 ORGANISATIONde la CLCAM etPERCEPTION des PRODUITSQuelle est l’histoire de la FECECAM-BENIN et son organisation structurelle ? Quels sont les missions, objectifs, populations cible, vision, activités et environnements de ce réseau ?Quelle est la date de création de la CLCAM Cotonou et combien d’agences et de guichets compte-t-elle ? Quels sont les organes de la CLCAM Cotonou ? Qu’est-ce que l’épargne planifiée ?Depuis quand et à quelle fréquence utilisez-vous ce produit ? Quelle en est votre satisfaction ?THEME 2 CONTRAINTES UTILISATEURQuelle est la procédure de collecte ?Qui sont ceux qui collectent l’épargne planifiée et sur quelles bases les recrute-t-on ? Suivent-ils une formation après avoir été recrutés ?Quelles sont les contraintes auxquelles vous êtes confrontés ?THEME 3 PROSPECTIVEQuelles évolutions voyez-vous arriver dans votre métier ? Qu’est-ce que cela induit pour vous ?Comment les clients arrivent-ils à gagner la confiance des nouveaux agents promoteurs ?Quelles sont les mesures prises pour motiver les promoteurs ? Quels sont les résultats des années 2015 à 2018 ?Quelle est la statistique des dépôts et crédits de la CLCAM Cotonou de 2015 à 2018 ?Quelles sont les commissions de l’épargne planifiée ?Combien de Promoteurs comporte la CLCAM Cotonou ? Comment envisagez-vous votre métier dans les années à venir ? Avec quelle technologie ?CONCLUSIONMonsieur/Madame, encore merci pour le temps que vous nous avez accordé. Bien entendu, nous vous ferons part de nos conclusions, comme vous nous l’avez demandé. Au revoir Monsieur/Madame.
TABLE DES MATIERES
AVERTISSEMENT I
DEDICACE II
REMERCIEMENTS IV
LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS V
LISTE DES TABLEAUX VII
LISTE DES GRAPHIQUES VIII
RESUME IX
SOMMAIRE X
INTRODUCTION 1
CHAPITRE I : PRESENTATION DU CADRE DE L’ETUDE 3
SECTION 1 : Présentation et structure organisationnelle de la FECECAM-Bénin 3
Paragraphe 1 : Présentation de la FECECAM-Bénin 3
• Historique 3
• Mission 5
• Objectifs 5
• Population cible 6
• Vision 6
• Environnement 6
6.1- Le micro-environnement 6
6.2- Le macro-environnement 7
Paragraphe 2 : Structure organisationnelle de la FECECAM 7
• Les Caisses Locales de Crédit Agricole Mutuel (CLCAM) 8
• Les Délégations Techniques et Régionales (DTR) 8
• La Faitière des Caisses d’Epargne et de Crédit Agricole Mutuel 8
SECTION 2 : Cadre de l’étude et les travaux effectués 8
Paragraphe 1 : Présentation de la CLCAM Cotonou 9
1.1- Présentation de la CLCAM Cotonou 9
1.2- Les organes de la CLCAM Cotonou 10
1.3- Les activités de la CLCAM Cotonou 11
1.3.1- Activités principales 11
1.3.2- Activités secondaires 13
Paragraphe 2 : Travaux effectués 13
2.1- Etat des lieux 13
2.2- Fonctionnement de l’Agence Mènontin. 14
2.3- Déroulement du stage 15
2.4- L’analyse SWOT de la CLCAM Cotonou 17
CHAPITRE II : FONDEMENTS THEORIQUES ET METHODOLOGIQUES DE L’ETUDE 19
SECTION 1 : Fondements théoriques 19
Paragraphe 1 : Problématique et orientation de la recherche 19
A- Problématique 19
B- Intérêt de l’étude 21
C- Objectif et hypothèse de l’étude 21
C-1- Objectifs de l’étude 21
C-2- Hypothèses de l’étude 21
Paragraphe 2 : Revue de littérature 22
A- Clarification conceptuelle 22
B- Revue théorique de l’étude 25
C- Synthèse de travaux antérieurs 25
SECTION 2 : Méthodologie de l’étude 27
Paragraphe 1 : Méthodes et outils de collecte des données 27
A- La recherche documentaire 28
B- Les entretiens 28
C- Observations 28
D- Questionnaire 28
• Population mère 28
• Echantillonnage 28
Paragraphe 2 : Méthodes et outils d’analyse de données 29
• La méthode de traitement des données 29Cadre opératoire de la recherche 29
• La méthode de traitement des données 29
• Cadre opératoire de la recherche 29
CHAPITRE III : PRESENTATION DES RESULTATS ET ANALYSES 31
SECTION 1 : Présentation et discussion des résultats 31
Paragraphe 1 : Présentation des résultats 31
• La procédure de gestion de l’épargne planifiée 31
• LES PREOCCUPATIONS DES CLIENTS 35
B.1- Les raisons qui motivent les souscripteurs à participer à l’épargne planifiée 35
B.2- Le choix du promoteur par les clients 36
B.3- Demande de crédit par le client 36
B.4- Conditions de retrait 37
• Evolution de l’épargne planifiée au cours des années 2015 à 2018 37
C.1- Evolution de quelques grandeurs 37
C.2- Evolution de l’activité et des résultats de 2015 à 2018 39
• Les produits apportés par l’EP à la CLCAM 40
Paragraphe 2 : Discussions des résultats 40
SECTION 2 : Vérification des hypothèses et formulation de suggestions 41
Paragraphe 1 : Vérification des hypothèses 41
Paragraphe 2 : Suggestions et conditions de mise en œuvre 42
CONCLUSION 45
REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES 46
ANNEXES a
TABLE DES MATIERES e