Les prévisions financières à très court terme

  1. Gestion de la trésorerie : Cas des PME
  2. La conception de la trésorerie des PME
  3. Outils de l'analyse patrimoniale : analyse de la liquidité, de la solvabilité et de l'équilibre financier
  4. L'approche fonctionnelle : Trésorerie de l'entreprise PME
  5. Instruments d'analyse de trésorerie – Approche fonctionnelle
  6. Détermination de la trésorerie par les flux
  7. L'excédent de trésorerie: exploitation et financements
  8. Les enjeux de gestion de trésorerie
  9. L'erreur d'équilibrage – Gestion de la trésorerie
  10. Le rôle du trésorier et sa place dans l’entreprise
  11. Les trésoriers et les banques: liquidité et solvabilité
  12. Environnement financier de la trésorerie et gestion des risques
  13. L'environnement financier de la trésorerie : les prévisions
  14. Prévision financières à court terme: le budget de trésorerie
  15. Méthodes de prévision de la trésorerie et Problèmes
  16. Structure des tableaux – Gestion de la trésorerie
  17. Utilité de budget de trésorerie
  18. Les prévisions de trésorerie de fin d'année
  19. Plan de trésorerie ou budget de trésorerie
  20. Conditions bancaires et la prévision des flux de trésorerie
  21. Les prévisions financières à très court terme
  22. Les financements de trésorerie – Crédit interentreprises
  23. Les placements – Gestion de la trésorerie
  24. Les différentes formes de placement pour l’entreprise
  25. Le risque de crédit et la gestion de risques financiers
  26. Cause de risque de marché de l'entreprise
  27. La position totale de l’entreprise: les risques
  28. La gestion des risques de liquidités et de signature
  29. Gestion de la trésorerie – Cas de MA.BU.CIG
  30. La gestion permanente de la trésorerie
  31. Le contrôle de la trésorerie : pointage et contrôle de caisse
  32. La définition et l'élaboration du budget de trésorerie
  33. Gestion des excédents et des déficits de la trésorerie
  34. Calcul du Besoin de Financement d’Exploitation
  35. Analyse du contenu du BFE

Les prévisions financières à très court terme

Les prévisions à très court terme – Paragraphe 2

Les budgets de trésorerie fournissent des informations trop globales pour optimiser la gestion de trésorerie.

En particulier ils ne donnent pas de renseignement sur la situation en cours de mois et ne permettent pas de répondre précisément aux deux questions suivantes:

Quel montant faut il négocier ou placer?

Pour quelle durée?

Seules les prévisions à très court terme permettent de disposer des informations nécessaires à une prise de décision.

Il s’agit donc d’optimiser le coût de la gestion à court terme en minimisant les charges financières et maximisant les valeurs des placements.

Les prévisions à très court terme supposent la mise en place d’une organisation complexe. Ce qui nécessite un travail d’analyse et d’information important.

A- Analyse des flux de trésorerie

Cette analyse porte sur plusieurs points:

Recensement de tous les encaissements et décaissements par nature: règlement fournisseurs. Produits financiers. Encaissement clients, paiement des impôts.

Inventaire des moyens de règlement utilisés: virement chèque bancaires lettre de change.
prévisions financières

Distinction entre les flux certains et les incertains (quant au montant et quant à la date ou aux deux).

Les certains pourront être chiffrés et positionnés dans le temps sans problème, les flux incertains feront l’objet d’un traitement particulier, ils seront positionnées et leur montant déterminé sur la base de calculs probabilistes ou de manière plus aléatoire.

B. Recherche d’informations

Le système comptable est mal adapté aux prévisions de trésorerie. En effet, il ne prend pas en compte que les dates d’opérations et non leurs dates de valeur.

Par ailleurs, il existe toujours un décalage entre la réception de la pièce comptable à l’origine de la comptabilisation de l’opération et le transfert de l’information au trésorier.

L’optimisation de la trésorerie est également dépendante du choix des modes et moyens de paiement utilisable par l’entreprise ou ses partenaires.

Ils sont nombré et variés et le trésorier doit effectuer, lors qu’il en a la possibilité, une sélection rigoureuse de ceux qu’il peut ou doit utiliser.

Les deux termes « modes » et « moyens » de paiement sont souvent employés indifféremment, par abus de langage.les modes de paiement désignent les supports de flux (cheque, virement) alors que les moyens de paiement sont des techniques de paiement mise en œuvre, tels que la remise documentaire ou le crédit documentaire.

Lire le mémoire complet ==>(Gestion de la trésorerie: Cas des PME)

Print Friendly, PDF & Email

Cliquez sur suivant article pour lire la suivante partie de ce mémoire:

Abonnez-vous!
Inscrivez-vous gratuitement à la Newsletter et accédez à des milliers des mémoires de fin d’études !
Publier son mémoire!
WikiMemoires - Publier son mémoire de fin d’études !

Laisser un commentaire

Votre adresse e-mail ne sera pas publiée. Les champs obligatoires sont indiqués avec *