Outils de l'analyse patrimoniale : analyse de la liquidité, de la solvabilité et de l'équilibre financier

  1. Gestion de la trésorerie : Cas des PME
  2. La conception de la trésorerie des PME
  3. Outils de l'analyse patrimoniale : analyse de la liquidité, de la solvabilité et de l'équilibre financier
  4. L'approche fonctionnelle : Trésorerie de l'entreprise PME
  5. Instruments d'analyse de trésorerie – Approche fonctionnelle
  6. Détermination de la trésorerie par les flux
  7. L'excédent de trésorerie: exploitation et financements
  8. Les enjeux de gestion de trésorerie
  9. L'erreur d'équilibrage – Gestion de la trésorerie
  10. Le rôle du trésorier et sa place dans l’entreprise
  11. Les trésoriers et les banques: liquidité et solvabilité
  12. Environnement financier de la trésorerie et gestion des risques
  13. L'environnement financier de la trésorerie : les prévisions
  14. Prévision financières à court terme: le budget de trésorerie
  15. Méthodes de prévision de la trésorerie et Problèmes
  16. Structure des tableaux – Gestion de la trésorerie
  17. Utilité de budget de trésorerie
  18. Les prévisions de trésorerie de fin d'année
  19. Plan de trésorerie ou budget de trésorerie
  20. Conditions bancaires et la prévision des flux de trésorerie
  21. Les prévisions financières à très court terme
  22. Les financements de trésorerie – Crédit interentreprises
  23. Les placements – Gestion de la trésorerie
  24. Les différentes formes de placement pour l’entreprise
  25. Le risque de crédit et la gestion de risques financiers
  26. Cause de risque de marché de l'entreprise
  27. La position totale de l’entreprise: les risques
  28. La gestion des risques de liquidités et de signature
  29. Gestion de la trésorerie – Cas de MA.BU.CIG
  30. La gestion permanente de la trésorerie
  31. Le contrôle de la trésorerie : pointage et contrôle de caisse
  32. La définition et l'élaboration du budget de trésorerie
  33. Gestion des excédents et des déficits de la trésorerie
  34. Calcul du Besoin de Financement d’Exploitation
  35. Analyse du contenu du BFE

Les outils de l’analyse patrimoniale – Paragraphe 3:
Les outils de l’analyse patrimoniale sont de trois nature et relatifs à la liquidité, la solvabilité et l’équilibre financier (8).

 (8) marc gaugain « gestion de la trésorerie » (page 7) édition economica

a. L’analyse de la liquidité

La liquidité c’est la capacité de l’entreprise à faire face à ses dettes à moins d’un an à l’aide de son actif circulant à moins d’un an (10). Elle est appréhendée par diverse indicateurs: le fonds de roulement (FDR) patrimoniale et les ratios de liquidités.
FDR=capitaux permanents – actif immobilisé net

FDR=actif circulant – dettes à court terme.

b. L’analyse de la solvabilité

L’analyse du bilan liquidité permet également de déterminer la solvabilité de l’entreprise, c’est-à-dire sa capacité à faire face à ses engagements.
Deux notions de solvabilité peuvent être prises en compte: la solvabilité immédiate appelée liquidité est la capacité à payer ses dettes à échéances avec des disponibilités; la solvabilité globale suppose que l ensemble des éléments de l’actif soit supérieur à l’ensemble des dettes du passif, et de garantir une gestion précis d’analyse financier de l’entreprise’ (page34) édition 2003

c. L’analyse de l’équilibre financier

équilibre financierL’analyse patrimoniale est à l’origine de l’étude de l’équilibre financier globale de l’entreprise qui exige un certain de nombre de règles de prudence celles-ci doivent être respectées par les financiers afin d’assurer un maximum d’autonomie financière saine à Leurs entreprises. Elles sont exigées par les banquiers soucieux aux niveaux.
De risque engagé chez leurs clients.ces règles dites d’orthodoxie financière, déterminées à partir d’un certain nombre de ratios, sont les suivantes:
la règle de l’endettement maximal,
la règle du financement maximum,
La règle de l’équilibre financier minimum.
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(Gestion de la trésorerie: Cas des PME)

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